报账须知

一、报销票据的基本要求

    1.票据要求真实、合法、准确、完整。

    2.报销票据必须是国家税务或财政统一监制的合法票据。

    3.必须盖有开票单位财务专用章或发票专用章。

    4.付款方名称应填写四川文理学院。

    5.购货发票应详细填写品名、型号、数量、单价和金额。货物为批量购入的、购货名称为办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附加盖开票单位财务专用章的物品明细清单（大型购物商场应为机打购物明细小票）。

    6.原始票据不得涂改、挖补，大小写金额必须相符。

    7.经手人、验收人需在原始票据上签字。

二、票据报销的时间限制

    原始票据从获得发票的时间起两个会计年度（会计年度指公历1月1日起至12月31日止）内报销（跨年度的项目除外）。如发票开具时间为2015年，则报销有效期截至2016年12月31日。

三、发票遗失后的报销手续

    原始票据是财务报销的唯一合法依据，发票复印件不予报销。确因邮寄、保管不善等原因遗失的，须完善财务手续。

    1.提供原增值税发票（记账联或存根联）的复印件并加盖对方单位的“财务专用章”；

    2.经办人写情况说明（发票遗失原由），由经费管理人审签；

  3.因发票遗失或使用发票复印件报销而引起的法律责任，由经办人自己承担。

四、哪些票据报销时不予受理

    1.无财政或税务部门监制章的；未加盖收款单位财务专用章或发票专用章的；

    2.内容不完整（如无数量、单价、金额和经济业务内容）的；

    3.挖补、涂改的，金额大小写不符的；

    4.虚假发票等其他不符合财务规定的。